1-فروش شرکت سهامی الف از مهر تا اسفند ماه به شرح جدول روبرو:
ارقام به ریال
|
مهر
|
16،000
|
دی
|
22،000
|
|
آبان
|
25،000
|
بهمن
|
20،000
|
|
آذر
|
25،000
|
اسفند
|
20،000
|
اطلاعات مربوط به نحوه فروش و وصول به شرح ذیل است:
- فروش نقدی 40 درصد از فروش همان ماه
- دریافت یک ماه پس از فروش 35 درصد از فروش
- دریافت دو ماه پس از فروش 20 درصد از فروش
- 5درصد از فروش های شرکت سوخت شده وجزو مطالبات سوخت شده منظور میگردد
- دریافت وجه نقد به دلیل فروش ماشین آلات در بهمن ماه به مبلغ 25،000 ریال
مطلوبست : محاسبه جریان ورودی وجوه نقدی
2- با استفاده از اطلاعات مسئله 1 و اطلاعات ذیل ، جریان خروجی وجوه نقد را محاسبه نمایید.
- خرید در هر ماه 60 درصد فروش همان ماه
- پرداخت بابت خرید 50 درصد خرید در همان ماه
- پرداخت یک ماه بعد معادل 40 درصد خرید
- پرداخت دوماه بعد برای بقیه خرید
- حقوق ماهانه کارگران 3،000 ریال بعلاوه 10درصد فروش
- پرداخت مالیلت بر عملکرد در اسفند ماه به مبلغ 1،500 ریال
- پرداخت هزینه بیمه ماشین آلات به مبلغ 2،000 ریال در دی ماه
- پرداخت بابت خرید وسیله نقلیه به مبلغ 20،000 ریال در بهمن ماه
3- بودجه نقدی برای شرکت فوق با استفاده از اطلاعات فوق و موارد ذیل برای سه ماه آخر سال تنظیم کنید.
- مانده حساب بانک در اول دی ماه 800 ریال است
- حداقال موجودی مورد نظر مدیریت در حساب بانک میلغ 1،500 ریال میباشد.
- هزینه بهره وام در پایان هرماه 9/0 درصد است .